Depois de uma startup ter planejado e montado seu orçamento, é hora de registrar as entradas e saídas da empresa.
Para startups tem-se dois pontos principais: saber quanto tempo o dinheiro em caixa irá durar e também dar suporte às estratégias da empresa.
A importância de saber até quando irá durar o caixa é compreender quando a empresa já deverá se preparar para ir em busca de investimento. E o suporte para a estratégia é para que o caixa esteja aliado aos planos de expansão da empresa.
O orçamento neste momento, feito no processo de início da empresa, junto ao planejamento, vai servir de previsão para ver se o que está gastando e recebendo durante o mês condiz com o que foi projetado. Caso isso não esteja acontecendo, deverá ser reanalisado o planejamento orçamentário, buscando entender o porquê não está funcionando, por exemplo, verificar se as vendas não estão sendo concretizadas como imaginavam, analisar onde estão gastando demais para, se possível, reduzir ou alinhar as demais estratégias necessárias.
Para fazer um fluxo de caixa, você precisará de uma planilha ou software. Eu indico começar já com software porque é economia de tempo e se consegue ter uma visão mais analítica.
Então, os passos para escriturar um fluxo de caixa são:
Lançar as provisões: Lançar as despesas orçadas conforme o planejamento, e a previsão de recebimento de um período de até 12 meses;
Categorizar: Quando lançar as despesas, sempre categorizar com uma nomenclatura que você entenda com o que está gastando. Nas receitas também, quando houver mais um serviço prestado ou tipo de mercadoria produzida ou revendida. Essas categorias estarão dentro de um Plano de Contas que consiste em passar uma visão totalizadora do patrimônio da empresa, facilitando a visualização dos dados financeiros.
Criar centro de custos: Separar as despesas e receitas por departamentos, isso ajudará uma análise estratégica. Classificar se as despesas são fixas ou variáveis, assim como as receitas, se são recorrentes ou variáveis;
Datas: Deixar atualizado sempre as datas de pagamento e recebimentos, para que facilite a visualização semanal e mensal. Importante também tentar sempre fechar os pagamentos com os recebimentos já provisionados, para que a necessidade de capital de giro seja a menor possível;
Cultura: A cultura de registrar e acompanhar faz você se policiar, cuidando para não gastar mais do que pode. Então, é importante que todos envolvidos em compras estejam tendo a mesma visão. Sem contar que isso ajuda as auditorias.
Indico fazer uma análise semanal, rápida, e uma mensal mais analítica, para trabalhar sempre com provisões e antecipar possíveis problemas.
Para startups, temos soluções de terceirizar o setor financeiro, tanto operacional quanto estratégico, que chamamos de BPO FINANCEIRO e BPO de CFO.
Escrito por Thiago W. Fagundes
COO Plano PJ
CFO da Associação Comercial e Industrial do Oeste de Santa Catarina
Contador Estrategista e Investidor da Nova Economia
Escrito por Thiago W. Fagundes
COO Plano PJ
CFO da Associação Comercial e Industrial do Oeste de Santa Catarina
Contador Estrategista e Investidor da Nova Economia
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